הממשק עם מס ההכנסה או הביטוח הלאומי עשוי להיות מורכב, והוא דורש לעיתים טפסים ומסמכים רבים. אחד הטפסים הידועים ביותר בבירוקרטיה הישראלית הינו טופס 116, ובמאמר זה נרחיב מעט אודות טופס זה.
מה זה טופס 116?
טופס 116 הינו מסמך המיועד לאנשים המבקשים לקבל הקלות מס, או לבצע תיאום ניכויי מס. טופס 116 מיועד עבור אנשים המייצגים את עצמם, בניגוד לטופס 117 המיועד עבור אנשים המיוצגים על ידי מיופה כוח (יועץ מס או רואה חשבון). את משמעותו של טופס 116 ניתן לחלק לשתי קטגוריות מרכזיות: קבלת הקלות מס וביצוע תיאום מס. הקלות מס ניתנות לאוכלוסיות שונות במדינת ישראל, על פי רוב אוכלוסיות מוחלשות או קבוצות שהמדינה מבקשת לעודד. תיאום מס נדרש במקרים בהם אדם מקבל משכורת מיותר מ-2 מקורות הכנסה במקביל.
מי צריך למלא טופס 116
טופס 116 נדרש עבור כל אדם המבקש לקבל הקלות מס, או מבקש לערוך תיאום מס. רשימת האנשים הזכאים לקבל הקלות מס בטופס 116 הינה:
- עולה חדש (רמת ההקלה תלויה בשנת העלייה).
- תושב חוזר (כנ"ל).
- עבור כספים שנתרמו להנצחת נפגעי פעולות איבה או חיילים שנפלו בתפקיד.
- עבור כספים שנתרמו למוסד ציבורי.
- אדם נכה.
- הורה יחיד.
- הורה לילד בעל מוגבלויות.
- הורה לילדים מתחת גיל 6.
- אנשים שמשלמים דמי מזונות.
- אנשים הגרים מעל שנה ביישובי פריפריה הנמצאים ברשימת היישובים המוטבים.
- חיילים שהשתחררו בשלוש שנים האחרונות.
- מסיימי תואר או קורס מקצועי.
- אנשים שבן הזוג שלהם בעל משכורת נמוכה או שהוא אינו עובד.
- מחוסרי הכנסה.
רשימה זו מוצגת בטופס 116, ועל מבקש ההטבה לסמן את סוג ההטבה, ולצרף את המסמכים המוכיחים זכאות זו.
בנוסף לרשימה זו, את טופס 116 יש למלא במידה ויש צורך בביצוע תיאום מס. יש צורך לערוך תיאום מס בכל מקרה שהאדם מקבל משכורת מיותר משני מקורות הכנסה במקביל. במצב זה, במידה ולא יבוצע תיאום מס, ייגבה מהאדם שיעור המס המירבי עבור משכורתו השנייה.
טופס הקלה לתיאום בחישוב ניכויי המס להדפסה
למי מגישים טופס 116?
טופס 116 הינו טופס הנוגע למיסוי, ולכן יש להגישו לרשות המיסים. ניתן למלא ולהגיש את הטופס באופן מקוון, או במילוי ידני. לאחר מילוי הטופס באופן ידני ניתן לשלוח אותו במייל, בדואר או להגישו במשרדים של פקידי השומה או של רשות המיסים. שימו לב שיש לקבוע תור עבור פגישה במשרדי פקיד השומה ומשרדי רשות המיסים.
איך ממלאים טופס 116?
בחלקו הראשון של הטופס 116, יש למלא את הנתונים האישיים של מגיש הטופס ושל משפחתו. לאחר מכן יש למלא את פרטי הבקשה – הסיבות לקבלת ההטבה, או נתוני המעסיקים לביצוע תיאום מס. יחד עם הטופס עצמו יש לצרף את הנתונים והמסמכים הבאים:
- פרטים אודות המעסיק (שם, מספר תיק ניכויים וכדו')
- תלושי שכר (במידה ולא קיימים תלושים עדיין יש להציג את גובה המשכורת הצפויה)
- נתוני עבודה אודות שנת המס הנוכחית
- מסמכים המעידים על הזכאות לקבלת ההטבה (אישור נכות של הביטוח הלאומי, מסמכי עלייה, קבלות עבור הכספים שנתרמו וכדו')
הסתבכתי עם הטופס, למי אפשר לפנות?
רשות המיסים מעמידה מוקד שירות הזמין במספר: *4954. כמו כן, ניתן להתקשר למוקד של השירות הלאומי לאזרח (שי"ל) הזמין במספר: 118. במידת הצורך ניתן לפנות גם למוקד הממשלתי המרכזי במספר 1299. אלו הם גופים ממשלתיים או ציבוריים היכולים לסייע לכם במילוי הטופס. במידה ולא הצלחתם לקבל סיוע, או שהמקרה שלכם דורש ייעוץ וליווי מיוחדים, ניתן לפנות לפקיד השומה או ליועץ מס, על מנת שהלה ימלא עבורכם את הטופס.
הגשתי את הטופס – מה עכשיו?
עם קבלת הטופס אתם צפויים לקבל מייל המאשר את קבלת הבקשה. בסיום עיבוד הבקשה יישלח אליכם מייל עם ההחלטה של רשות המיסים. במידה והבקשה נשלחה בצורה חלקית יישלח אליכם מייל עם המסמכים החסרים או עם הבעיות שהתגלו במהלך עיבוד הבקשה, ויש לתקנם במהירות האפשרית. אם אתם חושבים שבקשתכם נדחתה שלא כדין, ניתן להגיש ערעור אצל משרדו של פקיד השומה הקרוב אליכם. לאחר קבלת התגובה של רשות המיסים יש להעביר את האישורים למעסיקים.
מי זכאי בהקלות מס?
ניתן למצוא באינטרנט סימולטור מס המופעל על ידי רשות המיסים. סימולטור זה מאפשר לכל אדם לרשום את הנתונים האישיים שלו, ולקבל תחזית עבור מספר נקודות הזכות שלו. נקודות זכות ניתנות לתרגום כספי המשתנה מעת לעת, כך שנכון לתחילת 2023 – נקודת זכות אחת מעניקה הקלת מס בשווי של 235 ₪. שימו לב שהסימולטור אינו מדויק לחלוטין, ואם אתם מבקשים לקבל נתונים מדויקים יותר עליכם לפנות לפקיד השומה או לגורם ייעוץ מקצועי.
לכמה שנים תופס מילוי טופס 116?
טופס 116 הינו מסמך שנתי, כך שיש למלא אותו בתחילת כל שנה מחדש. במידה ולא מילאתם טופס 116 חדש, מועברים הנתונים שלכם בצורה אוטומטית מהשנה שעברה, אולם בסוף פברואר יחול ניכוי מס בשיעור המירבי, אשר יחול בצורה רטרואקטיבית גם על החודשים הראשונים.
