טופס 1301 – דו"חות מס שנתיים ליחידים ובעלי עסקים שאינם חברה להורדה, הדפסה ומילוי מקוון

בעלי עסקים במדינת ישראל חייבים להגיש דוחות שנתיים לגבי ההכנסות שלהם לצד ההוצאות שלהם בשנת המס. בעלי עסקים קטנים אשר מחזור העסקים שלהם יחד עם ההכנסות שלהם מיגיעה אישית נמוך מסכום של כ- 60 אלף שקלים באותה השנה, יכולים להגיש דוח מקוצר.

הגשת הדוח השנתי מאפשרת למגיש הדוח לדעת האם הוא צריך לשלם מס נוסף או לחילופין לגלות האם הוא זכאי לקבל החזרי מס בשל תשלום מס עודף במסגרת תשלום המקדמות החודשיות. ישנם מקרים בהם עובדים שכירים יצטרכו גם כן להגיש דוחות שנתיים.

בהנחה ובעל העסק הוא אדם יחיד ולא חברה, הוא יצטרך להגיש את הדוח השנתי באופן מקוון באמצעות אתר האינטרנט של רשות המיסים ובנוסף הוא יצטרך להגיש את הדוח באופן ידני לפקיד השומה.

ישנם בעלי עסקים בודדים אשר יש להם פטור מהגשת דוחות שנתיים וזאת בשל כך שההכנסות שלהם נמוכות מן הסכום הנקוב בחוק. בני זוג נשואים אשר חולקים משק בית יכולים לבחור מי מבני הזוג יהיה רשום במס הכנסה. התיק של בני הזוג במס הכנסה רשום על שני בני הזוג והם יכולים לבחור אם הם רוצים להגיש דוח אחד אשר כולל את שניהם או אם הם רוצים להגיש שני דוחות נפרדים.

במקרה ובעל עסק שצריך להגיש דוח שנתי לא מגיש את הדוח בלי לקבל אישור מפקיד השומה, הרי שמדובר בעבירה פלילית אשר יכולה לגרור להטלת קנס וגם למאסר. בהנחה ובעל עסק לא מגיש את הדוח השנתי, פקיד השומה רשאי לקבוע את ההכנסה החייבת ואת המס שבעל העסק צריך לשלם לפי שיקול דעתו של פקיד השומה. הדוח השנתי הינו טופס 1301. את הדוח יש להגיש לרשות המיסים בישראל. אנו מאמינים שיש לכם לא מעט שאלות, בדיוק לשם כך הכנו עבורכם את כל הדברים שיש לדעת על טופס 1301.

טופס דו"חות מס שנתיים ליחידים ובעלי עסקים שאינם חברה להדפסה

איך למלא טופס 1301?

 ישנן שלוש דרכים בהן אפשר להגיש את הטופס. הדרך הראשונה בה אפשר להגיש את הטופס היא הגשה באופן מקוון באתר של רשות המיסים. יש להיכנס לאתר, לבצע הזדהות, לבחור באפשרות ״הזנת דוח שנתי מלא ליחיד״ ולבסוף יש למלא את הטופס ולצרף את כל המסמכים הדרושים. דרך שנייה בה אפשר להגיש את הטופס היא באמצעות הגשה של הטופס באופן מקוון והגשת מסמכים ונספחים באופן ידני לפקיד השומה. הדרך האחרונה בה אפשר להגיש את הטופס היא הגשה באופן ידני לפקיד השומה. בשביל להגיש את הטופס באופן ידני לפקיד השומה יש לקבוע תור לרשות המיסים, אם אתם רוצים להוריד את הטופס אתם יכולים לעשות זאת בלינק הבא. עשינו עבורכם רשימה של כל הפרטים שיש לרשום בטופס.

1. הדבר הראשון שצריך להיות בתוך הטופס הוא פרטים כלליים. הפרטים שצריכים להיות רשומים בטופס הם: האם ההכנסות בטופס הם על אדם יחיד, הכנסות של המגיש ושל בן או בת הזוג, האם הוא מגיש את הדוח למרות שהוא לא צריך, האם בן או בת הזוג עוזרים בהכנסות, האם יש לבן או בת הזוג הכנסות, האם מגיש הדוח הוא עולה חדש, האם בן או בת הזוג של מגיש הדוח הוא עולה חדש, האם בשנת המס היו למגיש הדוח הכנסות מהאינטרנט, האם בשנת המס היו למגיש הדוח הכנסות ממטבעות דיגיטליים, האם בשנת המס היו למגיש הדוח הכנסות מניירות ערך ועוד מגוון רב של פרטים שונים שיש למלא.
2. הדבר השני שצריך להיות בתוך הטופס הוא את פרטיו האישיים של מגיש הדוח. הפרטים שצריכים להיות בתוך הטופס הם: מספר תיק, שמו הפרטי של מגיש הדוח, שם המשפחה של מגיש הדוח, מצב משפחתי בשנת המס, כתובת מלאה, כתובת דואר אלקטרוני, מספר טלפון נייד, עיסוק עיקרי, שם העסק, כתובת העסק, מספר תיק בעסק העיקרי, שמות המעבידים, מספר תעודת הזהות של בן או בת הזוג, השם הפרטי של בן או בת הזוג, שם המשפחה של בן או בת הזוג, מספר תיק ניכויים, מספר עוסק במע״מ, מספר חשבון בנק, שם בעל החשבון כפי שמופיע ברישומי הבנק ואת פרטי המסייע במילוי הדוח.
3. דבר נוסף שצריך להיות בתור הטופס הוא פרטים על ההכנסות החייבות, פרטים על הכנסה אישית החייבת בשיעור מס רגיל, ההכנסות החייבות בשיעור מס רגיל, ההכנסות החייבות בשיעור מס מיוחד, מוסד כספי, נתונים נוספים, הכנסה מרווחי הון ומשבח מקרקעין של בן הזוג הרשום/ בן או בת הזוג, הכנסות חו״ל, הכנסה או רווח אשר פטורים ולא חייבים במיסים של בן הזוג הרשום/ בן או בת הזוג, ניכויים אישיים בעד תשלומים מסוימים, זיכויים אישיים בעד תשלומים מסוימים ומחזור מקדמות, ניכוי במקור, מס שבח.
4. הדבר האחרון שצריך לרשום בתוך הטופס הוא הצהרה של מגיש הדוח כי הפרטים שמסר נכונים ואמינים.

אני זקוק לסיוע עם הטופס, כיצד ניתן לקבל סיוע?

אם אתם צריכים סיוע עם טופס 1301, ישנם מגוון גופים שיכולים לסייע לכם עם הטופס. הכנו בשבילכם רשימה של כל הגופים שיכולים לסייע לכם עם הטופס.

1. הגוף הממשלתי הראשון שבאמצעותו אפשר לקבל סיוע הוא רשות המיסים בישראל. מספר הטלפון של רשות המיסים בישראל הוא: *4954 וכתובת המייל של רשות המיסים היא: tashlumim@taxes.gov.il. השירות הטלפוני של רשות המיסים יכול לסייע לכם בימי ראשון עד חמישי בין השעות 8:15- 15:30.
2. גוף ממשלתי נוסף שבאמצעותו אפשר לקבל סיוע הוא שי״ל – שירותי הייעוץ לאזרחים. מספר הטלפון של שי״ל – שירותי הייעוץ לאזרחים הוא: 118. שירות הטלפון של שי״ל יכול לסייע לכם 24/7.
3. הגוף הממשלתי האחרון שבאמצעותו אפשר לקבל סיוע הוא המוקד למענה ממשלתי מרכזי. מספר הטלפון של המוקד הוא: 1299 וכתובת המייל היא: moked1299@mail.gov.il.