קופת גמל הינה הסדר השקעה אשר משמש בעיקר עבור מטרות חיסכון. במדינת ישראל קופות גמל הן בין הסדרי ההשקעה הנפוצים והחשובים ביותר. קרנות פנסיה וקרנות השתלמות הן סוגים שונים של קופות גמל. הפעילות של קופות הגמל בישראל נמצאת במספר חוקים במדינה אשר שני החוקים המרכזיים מביניהם הם: חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים וחוק תקנות מס הכנסה.
קופת גמל היא דרך חיסכון עבור טווח שהוא או בינוני או ארוך ובין קופות הגמל השונות ניתן למצוא – קרנות השתלמות, קרנות מחלה, פיצויים וקרנות פנסיה. מדינת ישראל מאפשרת גם לאנשים עצמאיים להפקיד בקופות גמל וגם לשכירים אשר המעסיק שלהם מפקיד להם בקופות גמל.
מדינת ישראל מקדמת במידה גבוהה את ההפקדות בקופות הגמל ולכן היא נותנת הקלות במס הכנסה לצד הקלות בהפקדה באפיקי קופות הגמל. כל משיכת כספים מן החיסכון הפנסיוני לפני הזמן מצריכה תשלום מס של כ- 35 אחוזים. ישנם מספר מקרים בהם אפשר למשוך את הכספים ללא ניכוי מס – לשם כך נצטרך למלא את טופס 159 ולהגיש אותו לרשות המסים. הכנו בשבילכם את כל מה שצריך לדעת על הטופס.
מה זה טופס 159?
טופס זה הינו טופס בקשה של עמית למשיכת כספי תגמולים ללא ניכוי מס. משיכת כספים מקרנות פנסיה, קופות גמל, ביטוחים ועוד מספר כספים לפני הזמן מצריכה תשלום מס. המס שיש לשלם על משיכת כספים לפני הזמן הוא כ- 35 אחוזים.
ישנם כמה מקרים בהם ניתן למשוך את כספי התגמולים ללא צורך בתשלום מלא של המס. המקרה הראשון בו אפשר למשוך את כספי התגמולים ללא צורך בתשלום מלא של המס הוא כאשר האדם בעל כספי התגמולים נפטר, קרובי משפחתו יכולים למשוך את הכספים בתור קצבה חודשית. מקרה שני בו אפשר למשוך את כספי התגמולים ללא צורך בתשלום מלא של המס הוא כאשר נקבע לעמית נכות של כ- 75 אחוזים או יותר לאחר שהוא הצטרף לקופה. מקרה נוסף בו אפשר למשוך את כספי התגמולים ללא צורך בתשלום מלא של המס הוא כאשר הוצאותיו הרפואיות של העמית שוות למחצית מן ההכנסות השנתיות שלו. מקרה אחרון בו אפשר למשוך את כספי התגמולים ללא צורך בתשלום מלא של המס הוא כאשר לעמית ולבן או בת הזוג שלו יש הכנסה חודשית אשר לא עוברת את שכר המינימום.
ישנן כמה דרכים בהן אפשר לשלוח את הטופס. הדרך הראשונה בה אפשר לשלוח את הטופס היא באמצעות פקיד השומה הקרוב למקום מגוריכם. בשביל למסור את הטופס לפקיד השומה יש להזמין תור למשרדים של רשות המסים. הדרך השנייה בה אפשר לשלוח את הטופס היא באמצעות מערכת פניות הציבור באתר האינטרנט של רשות המסים. הדרך האחרונה בה אפשר לשלוח את הטופס היא באמצעות שליחת הטופס בדואר למשרדים של רשות המסים. הטופס צריך להכיל בתוכו את הפרטים האישיים של העמית, פרטי החשבון בקופת הגמל, בקשות והצהרות, אישורים מקופת הגמל הכוללים את סכום כספי התגמולים ואת כל המסמכים הרלוונטים שיש.
טופס 159 להדפסה
איך אני יכול להגיש את טופס 159?
את טופס 159 אפשר להגיש לפקיד השומה במשרדים של רשות המיסים, במערכת פניות הציבור של רשות המסים ובאמצעות שליחה בדואר למשרדים של רשות המיסים. אפשר להוריד את הטופס בלינק הזה. עשינו לכם רשימה של כל מה שצריך לרשום בטופס.
- דבר ראשון אשר צריך להיות בטופס הוא את הפרטים האישיים של העמית. הפרטים אשר צריכים להיות הם: השם הפרטי של העמית, שם המשפחה של העמית, מספר תעודת הזהות של העמית, תאריך הלידה של העמית, מצב משפחתי, מספר ילדים עד גיל 18, כתובת מגורים מלאה, מספר טלפון קווי, מספר טלפון נייד וכתובת דואר אלקטרוני.
- דבר נוסף אשר צריך להיות בטופס הוא את פרטי קופת הגמל. הפרטים אשר צריכים להיות הם: שם הקופה, מספר תיק ניכויים, סוג העמית בקופה, תאריך הצטרפות לקופה, מספר חשבון וסכום המשיכה המבוקש.
- דבר אחרון אשר צריך להיות בטופס הוא בקשות והצהרות. העמית צריך לבחור האם הוא רוצה למשוך כספים בשל נכות רפואית או בשל הוצאות רפואיות. במידה ובחר בנכות רפואית, העמית צריך לרשום האם הוא חלה או נפגע לאחר שהיה עמית בקופת הגמל ונקבעה לו נכות רפואית או שקרוב שלו חלה או נפגע לאחר שהוא היה עמית בקופת הגמל ונקבעה לו נכות רפואית. במידה ובחר בהוצאות רפואיות, העמית צריך לרשום את סך ההוצאות הרפואיות שהוא נושא ואת ההכנסות שלו ושל בן או בת הזוג שלו.
אני צריך עזרה עם הטופס, איך אני יכול לקבל עזרה?
אם אתם זקוקים לסיוע עם טופס 159, ישנם כמה גופים ממשלתיים אשר יכולים לספק לכם עזרה עם הטופס. עשינו לכם רשימה של כל הגופים הממשלתיים אשר יכולים לספק לכם עזרה עם הטופס.
- גוף ממשלתי ראשון אשר ביכולתו לספק לכם עזרה עם הטופס הוא רשות המיסים בישראל. אתם יכולים לתקשר עם רשות המיסים בישראל בטלפון: 9848* או בטלפון 074-7619848. השירותים הטלפוניים של רשות המיסים בישראל זמינים בימים א׳ – ה׳ בין השעות 08:15- 15:30.
- גוף ממשלתי נוסף אשר ביכולתו לספק לכם עזרה עם הטופס הוא שי״ל – שירות ייעוץ לאזרח. אתם יכולים לתקשר עם שי״ל – שירות ייעוץ לאזרח בטלפון: 118. השירותים הטלפוניים של שי״ל – שירותי הייעוץ לאזרח זמינים 24/7.
- גוף ממשלתי אחרון אשר ביכולתו לספק לכם עזרה עם הטופס הוא מוקד מענה ממשלתי מרכזי. אתם יכולים לתקשר עם מוקד מענה ממשלתי מרכזי בטלפון: 1299 או דרך כתובת המייל: moked1299@mail.gov.il. השירותים הטלפוניים של מוקד מענה ממשלתי מרכזי זמינים בימים א׳ – ה׳ בין השעות 08:00- 19:00.
